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差旅费报销流程及工作中的处理技巧 差旅费报销流程及工作中的处理技巧 　　日常费用模块 　　1.差旅费 　　2.会议费 　　3.招待费 　　4.办公费 　　5.广宣费 　　6.车间费用 　　7.餐费 　　8.其他支出 　　一、差旅费 　　（一）差旅费报销范围 　　 　　注意： 　　1.一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。 　　2.至于外地餐券能不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。 　　（二）差旅费报销程序 　　差旅费的预借程序 　　 　　财务部门处理差旅费报销的工作步骤 　　1.审核单据是否真实、合法 　　2.按照本单位差旅费开支管理办法对差旅费进行结算 　　3.编制会计凭证后交给出纳员 　　4.出纳员具体办理现金收付 　　正常差旅费符合内部控制制度的凭票直接报销。 　　差旅费补贴，有些省市不能直接计入差旅费。如：北京市不能提供发票，出差补贴一律要并入当月工资计征个人所得税。 　　（三）差旅费报销的相关规定 　　1.报销人必须取得相应的合法单据（相关规定见原始单据的一般要求），且发票上有经办人和证明人签名。 　　2.填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目填写，注明附件张数；金额大小写必须完全一致；简述费用内容或理由。 　　3.按规定的审批程序报批。 　　4.报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 　　（四）报销单的黏贴 　　（五）费用审批流程及报销的时间 　　费用审批签字流程 　　 　　日常费用报销单 　　 　　差旅费报销单 　　 　　差旅费报销单的填写 　　注意报销时间的安排 　　为了协调公司对内、对外业务的工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 　　1.财务报销时间：例如公司财务部每周二、周四为财务报销日 　　2.下班前30分钟为财务结账时间，不对外报销 　　3.借款支出及对外付款不受以上时间限制，可随时办理 　　4.当年发票，应在当年办理报销，跨年度的发票，不予报销 　　中央预算单位实行公务卡制度 　　 　　 　　 　　 　　例题一 　　原始凭证： 　　1.差旅费报销单 　　2.收据 　　11月30日，人事部职工赵晴出差返回，报销差旅费2,500元，余款500元退回。 　　 　　 　　借：管理费用——差旅费　　　　2,500 　　　　库存现金　　　　　　　　　　500 　　　　贷：其他应收款——赵晴　　　　3,000 　　例题二 　　原始凭证：差旅费报销单 　　11月30日，采购部报销本月差旅费，共计4,432元，用现金支付。 　　借：管理费用——差旅费　　　　4,432 　　　　贷：库存现金　　　　　　　　　4,432

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